Les experts fiscaux exhortent les gens à agir avant minuit le 5 avril ou risquer de remettre encore plus de leur argent au HM Revenue & Customs. Ce délai n’est plus que dans trois jours, il n’y a donc pas de temps à perdre.
Dans son budget de mars 2021, Sunak a gelé un certain nombre de seuils d’imposition pendant cinq ans, jusqu’en 2025-26.
Outre l’impôt sur les successions (IHT) et l’impôt sur les plus-values (CGT), il a également gelé les seuils d’imposition sur le revenu et les allocations viagères de retraite.
Cette répression fiscale clandestine attirera de plus en plus de personnes dans le réseau du HMRC.
Le seuil des droits de succession reste gelé à 325 000 £, comme c’est le cas depuis 2009, explique Adrian Lowery, expert en finances personnelles de la plateforme d’investissement Bestinvest. « S’il avait augmenté avec l’inflation, il serait maintenant supérieur de 100 000 £. »
Le taux zéro de résidence principale pour les familles qui transmettent leur résidence principale aux enfants et petits-enfants a également été gelé à 175 000 £.
Avec des prix de l’immobilier en hausse de 33 000 £ au cours de la seule dernière année, des familles plus ordinaires risquent de payer l’IHT sur les maisons et les économies lorsque des êtres chers décèdent, selon Nationwide.
Lowery a déclaré: « Alors que l’inflation monte en flèche et que la valeur des propriétés monte en flèche, davantage de familles continueront d’être attirées dans le réseau IHT. »
Le Trésor a levé 700 millions de livres sterling supplémentaires d’IHT entre avril 2021 et février 2022, portant le total à 5,5 milliards de livres sterling.
Il est important de saisir toutes les occasions de réduire votre responsabilité IHT, et les prochains jours sont cruciaux à l’approche de la fin de l’année d’imposition.
L’une des meilleures façons d’y parvenir est de faire des dons financiers exempts d’impôt à vos proches chaque année fiscale, dans la mesure du possible.
Lowery a déclaré que si c’était bien fait, l’argent quitterait votre succession immédiatement, il n’y aurait donc pas de futurs impôts fonciers à payer.
Vous pouvez donner jusqu’à 3 000 £ par année d’imposition sans IHT. Si vous n’avez pas utilisé l’allocation de l’année dernière, vous pouvez la reporter et donner 6 000 £ avant le 6 avril.
Les couples peuvent potentiellement donner 12 000 £ en vertu de cette règle.
Ils peuvent également offrir un nombre illimité de cadeaux jusqu’à 250 £ par personne, à condition qu’ils n’aient pas bénéficié de la règle des 3 000 £.
Vous pouvez également offrir des cadeaux de mariage jusqu’à 5 000 £ à un enfant, jusqu’à 2 500 £ à un petit-enfant ou arrière-petit-enfant, ou jusqu’à 1 000 £ à quelqu’un d’autre.
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Cet argent tombe immédiatement de votre succession aux fins de l’IHT.
Tous les autres cadeaux peuvent être exemptés, mais seulement si vous vivez sept ans ou plus après l’avoir fait, a déclaré Lowery. « C’est payant d’agir maintenant. »
Les familles devraient également travailler dur pour réduire l’impôt sur les gains en capital, car Sunak a gelé l’allocation annuelle CGT à 12 300 £ jusqu’en 2025/26.
Il s’agit du montant des bénéfices qu’un adulte au Royaume-Uni peut réaliser chaque année en vendant des actifs tels que des actions, des biens immobiliers, des peintures, des antiquités et des bijoux.
Les revenus du HMRC provenant de la CGT montent en flèche, en hausse de 20% pour atteindre un niveau record de 12,9 milliards de livres sterling au cours de la seule dernière année.
Les contribuables au taux de base paient 10 % de CGT, les contribuables au taux plus élevé paient 20 %. Lors de la vente d’un immeuble de placement ou d’une résidence secondaire, les frais s’élèvent respectivement à 18% et 28%.
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Mike Hodges, partenaire fiscal et responsable du Private Wealth Practice Group de Saffery Champness, a averti : « L’effet de frein fiscal du gel de cinq ans se traduira toujours par un plus grand nombre de contribuables qui paieront des factures fiscales plus élevées. »
Il a ajouté: « Les contribuables devraient profiter de l’exonération de 12 300 £ de cette année en procédant à des cessions ou en transférant des actifs à un conjoint ou un partenaire domestique avant le 5 avril pour profiter de leur exonération annuelle. »
Les cadeaux entre époux ou partenaires domestiques sont sans CGT, a déclaré Sean McCann, planificateur financier agréé chez l’assureur NFU Mutual. « En transférant la propriété d’une partie de la richesse que vous possédez à votre conjoint ou partenaire domestique, vous pouvez doubler les exonérations annuelles de 12 300 £ à 24 600 £. »
Si votre conjoint ou votre proche se situe dans une tranche d’imposition inférieure, vous devriez envisager de leur donner une plus grande part de la succession avant de vendre afin de payer moins de CGT dans l’ensemble, a déclaré McCann.
Il peut être judicieux d’étaler les dispositions sur plusieurs années d’imposition afin d’utiliser plusieurs fois vos abattements annuels.
Une autre option consiste à compenser les pertes par les bénéfices.
Si vous ne pouvez pas respecter la date limite du 5 avril de cette année, envisagez de demander des conseils professionnels pour vous préparer pour le prochain exercice.