Le 23 avril 2024, Roger Ver, leader mondial de l’entrepreneuriat à travers des startups liées aux crypto-monnaies, a été arrêté à Barcelone, où il s’était rendu depuis Chypre pour assister à une conférence. Les autorités américaines étaient sur sa piste. et ils ont demandé à l’Espagne son arrestation et son extradition ultérieure pour des délits fiscaux présumés que la défense de Ver nie.
La séance plénière de la Chambre Criminelle de La Cour nationale examine aujourd’hui la demande de remise déposée par les États-Unis, un procès auquel la défense de Roger Ver attribue mauvaise foi et manque de transparence et à laquelle il oppose une question juridique inédite : il allègue que la condition de double incrimination n’est pas remplie car en Espagne, il n’existe pas d’impôt similaire à celui qui, selon les États-Unis, aurait fraudé See.
« Mes efforts pour promouvoir la liberté économique et l’innovation grâce aux crypto-monnaies, en contestant l’ingérence du gouvernement, Ils ont fait de moi une cible de persécution politique« dit Roger Ver dans une vidéo enregistrée pour EL ESPAÑOL.
Roger Ver exhorte la Cour à refuser son extradition et à reconnaître des motivations politiques
« Cette affaire n’a rien à voir avec les impôts, mais à faire taire la dissidence »soutient-il. La demande d’extradition est une « attaque politique destinée à me punir pour avoir défendu le libre marché », dit-il.
Roger Ver est considéré comme un personnage clé de l’essor du Bitcoin. Il a été un pionnier en investissant des millions de dollars dans cet actif numérique alors qu’il était inconnu et n’avait pas une valeur très élevée. Leurs sociétés (MemoryDealers.com, Inc. et Agilestar.com, Inc.) ont été les premières à accepter les crypto-monnaies comme moyen de paiement.
Pour cette raison, et pour avoir été dès le début un fervent défenseur et promoteur de la technologie Bitcoin et, plus tard, de Bitcoin Cash, Ver est connu dans le monde entier sous le surnom « Bitcoin Jésus ».
Né à San Jose, en Californie, Roger Ver a acquis la nationalité de Saint-Kitts-et-Nevis en février 2014. un mois plus tard a volontairement renoncé à sa citoyenneté américaineun pays qu’il avait déjà quitté des années auparavant pour résider au Japon.
Taxe d’expatriation
Aux États-Unis, renoncer à la citoyenneté a des implications fiscales, puisque vous devez payer une somme taxe d’expatriation. Il s’agit de la fiction juridique consistant à considérer que l’expatrié a vendu tous ses biens la veille de la date d’expatriation et que tout gain tiré de cette vente fictive doit être pris en compte pour cette année fiscale.
La procédure d’extradition soutient qu’au moment de son expatriation, Ver possédait environ 131 000 bitcoins, soit directement, soit par l’intermédiaire de ses deux sociétés. Mais il a déposé sa déclaration d’impôts de 2014 en affirmant « à tort » que, jusqu’à la veille de son expatriation, il ne possédait personnellement aucun bitcoin et « sous-estimait » la valeur de ses deux sociétés.
Les autorités américaines affirment également qu’en 2017, Ver a supprimé tous les bitcoins des bilans de MemoryDealers.com, Inc. et Agilestar.com, Inc. Plus tard cette année-là, il a vendu une quantité importante de bitcoins et a transféré le produit, soit environ 240 millions de dollars, à des comptes bancaires à son nom ou sous son contrôle aux Bahamas, niant avoir reçu des revenus ou des distributions de ces deux sociétés.
Le procès en extradition affirme que de « fausses » déclarations de revenus de 2014 et 2017 ont provoqué un perte fiscale pour les coffres américains de 48 millions de dollars.
La défense de Ver allègue que la demande de remise ne répond pas à l’une des exigences essentielles : que le crime reproché soit classé à la fois dans le droit pénal de l’État demandeur et dans celui de l’État requis.
Rappelons, en ce sens, que la doctrine de Le Tribunal national rejette les livraisons lorsque la demande est fondée « sur un fait générateur qui ne constitue la base d’aucun impôt dans l’État requis ».« . En Espagne, la simple renonciation à la nationalité ne donne pas lieu à une obligation fiscale.
Dans le droit fiscal espagnol, il existe un fait imposable consistant en un changement de résidence, mais ce n’est pas la situation de Ver, qui n’a pas changé de résidence et ce fait ne génère pas non plus d’obligations fiscales aux États-Unis, affirme la défense.
Selon lui, les mécanismes décrits à propos des événements de 2017 « sont pénalement atypiques au regard du droit pénal espagnol ».
« Dissimulation délibérée »
La défense accuse, en revanche, la demande d’extradition de « manque de transparence » et de mauvaise foi procédurale pour avoir « délibérément caché » aux autorités espagnoles les preuves à décharge que les propres avocats de Ver aux États-Unis ont fournies aux procureurs américains. ils négociaient une proposition de résolution civile.
Il s’agit d’un document du préparateur de déclarations de Ver daté du 29 novembre 2018 et dans lequel elle lui a assuré que « Les bénéfices issus de la vente de cryptomonnaies aux Etats-Unis (…) ne vous sont pas imposables. »
Cela a déterminé qu’en décembre 2018, la déclaration fiscale sur les revenus des étrangers non-résidents pour l’année 2017 a été soumise sans enregistrer aucun bénéfice. Pour la défense, ce document montre que Ver n’avait aucune intention de frauder, ce qui « effrite » la demande d’extradition, au moins en ce qui concerne le deuxième des chefs d’accusation.
La défense souligne dans ses arguments devant la Cour nationale que les autorités américaines « non seulement n’ont à aucun moment convoqué Ver pour sa comparution personnelle, mais Ils lui ont caché l’existence d’une accusation formelle pendant deux mois et onze jours, dans des conversations pleines et fluides entre ses avocats et les procureurs américains et où il était soumis et à disposition de la procédure américaine par l’intermédiaire de ses avocats.
Roger Ver, qui se considère comme un libertaire, associe la demande d’extradition au fait d’être un « opposant important au gouvernement des États-Unis » et une « menace » pour le contrôle gouvernemental des systèmes monétairescomme en témoignent ses opinions critiques sur la réglementation américaine concernant le BTC et la législation fiscale qui affecte le mouvement des cryptomonnaies.
« Bitcoin Jesús » a publié il y a quelques mois le livre Hijacking Bitcoin: The Hidden History of BTC, dans lequel il expose l’ingérence du gouvernement des États-Unis dans l’industrie des cryptomonnaies.