La fraude à la TVA sur le carburant atteint déjà des niveaux inquiétants. Cela signifie non seulement plus de 25% des ventes du secteur des carburants en Espagne, mais maintenant aussi l’Unité Centrale Opérationnelle (UCO) de la Garde Civile a arrêté Víctor de Aldamacommissionnaire de l’affaire dite Koldo, pour avoir été impliqué dans ce complot et avoir commis une fraude de plus de 182 millions d’euros.
Les tentacules de ce problème touchent plus de 10 % des stations-service du pays, le coût rien qu’en 2023 pour le Trésor a été de cesser de collecter environ 2 milliards d’euros, et c’est aussi une perte de compétitivité pour le secteur et donc pour les citoyens, et un problème pour l’environnement.
Mais où est le truc ? Tout commence au moment de achat de carburant en gros (essence et diesel notamment). C’est-à-dire lorsque les opérateurs pétroliers acquièrent le produit.
Comme approuvé par la loi, un régime suspensif lors de l’achat de ce carburant soit auprès d’une raffinerie espagnole, soit auprès d’un navire provenant d’une raffinerie étrangère. La loi dit que lorsque le produit est acheté, il n’y a aucune obligation de payer la TVA ni la taxe sur les hydrocarbures correspondant à cette époque. Les deux taxes sont censées être payées lorsque le carburant est vendu aux clients.
L’Administration autorise l’achat de camions-citernes de produits pétroliers à Exolum (Société de Logistique des Hydrocarbures) ou dans un port comme Barcelone ou Tarragone. Aucune taxe n’y est payée, sauf lors de la vente au distributeur.
De cette manière, la possibilité de participer au marché n’est pas limitée aux grandes entreprises car Ce sont les seuls qui ont assez de muscle pour se charger de payer les impôts avant de vendre la marchandise..
Le problème est qu’il y a ceux qui ont profité de cette situation et ne paient aucune des taxes correspondantes lors de la vente. Et c’est ainsi que se produit la fraude.
Le temps que l’entité de certification ait vérifié si les obligations ont été remplies, elle a fermé le bar de plage et après un certain temps, elle en a ouvert un autre. Et ils ont empoché de grosses sommes d’argent qui disparaissent du trésor et du marché.
De leur côté, ils ont l’agrément des stations-service qui achètent leurs marchandises à un prix inférieur, car ils ne doivent pas payer la TVA de 21% et, par conséquent, ils vendent de l’essence et du diesel à un prix inférieur à celui de leurs concurrents.
Malgré la mise en œuvre de Décret Royal Loi 8/2023qui a suspendu jusqu’en mars dernier le moratoire imposant des restrictions sur les transactions entre distributeurs et grossistes, le problème persiste, affectant gravement les petites et moyennes entreprises (PME) du secteur.