Il existe déjà 19 PPES pour travailleurs indépendants inscrits auprès de la Direction générale des assurances et des caisses de retraite (DGSFP), et il est prévu que leur offre continue à augmenter dans les mois à venir, de sorte que les plus de trois millions d’indépendants les travailleurs espagnols peuvent bénéficier de ce nouvel instrument d’épargne.
Les régimes de retraite offrent également un avantage fiscal important à ceux qui y souscrivent en raison du droit à une réduction de l’assiette de l’impôt sur le revenu des personnes physiques, puisque les cotisations que le travailleur verse à son régime (avec des plafonds annuels) sont réduites du revenu. de l’année, réduisant ainsi la fiscalité. Grâce au PPES, les indépendants peuvent cotiser en complément aux Régimes dans la limite totale de 5 750 euros par an, déduire à l’impôt sur le revenu le total des cotisations jusqu’au montant le plus bas compris entre 30 % de leurs revenus nets d’activité et activités économiques., soit celles de 5 750 euros.
Réductions avant le 31 décembre
Le tableau suivant calcule l’allégement fiscal dont peut bénéficier un travailleur autonome, selon les cotisations versées aux régimes de retraite, selon les taux d’imposition en vigueur selon les tranches de revenus et le montant cotisé aux régimes. Exemple:
· Un indépendant qui cotise 1 500 euros avant la fin de l’année et qui dispose d’un revenu annuel de 20 000 euros pourrait réduire de 360 euros son impôt sur les cotisations aux régimes. Si ce même indépendant cotisait jusqu’au montant maximum déductible (5 750 euros), l’allégement fiscal atteindrait 1 380 euros.
· Si le revenu annuel de l’indépendant était de 40 000 euros par an, l’allégement fiscal correspondant à une cotisation de 1 500 euros serait de 555 euros et avec la cotisation maximale (5 750 euros), cette économie d’impôt passerait à 2 128 euros.
Tableau 1 Écriture
Planification de l’épargne à long terme
Dans le tableau suivant, une simulation a été préparée pour calculer l’épargne qu’un travailleur peut accumuler en fonction de différentes cotisations à différents régimes, à long terme. Par exemple, avec la rentabilité annuelle moyenne actuelle des régimes de retraite (3 % à long terme) :
· Un travailleur qui cotise 1.500 euros par an à un Plan de Retraite Individuel (PPI) obtiendrait un montant de 40.306 en 20 ans.
· Dans le cas d’un travailleur indépendant qui aurait économisé annuellement 1 500 euros en PPI et 1 000 euros supplémentaires en PPES, pendant 20 ans, il pourrait accumuler une épargne de 67 176 euros à la fin de cette période, un montant qui peut s’élever à 188 503 euros, si elle maintient cette même cotisation pendant une période de 40 ans.
· En el caso de realizar la aportación máxima que establece la ley en PPI y PPES, situada en 5.750 euros, su ahorro a los 20 años podría ser de 154.505 euros, una cifra que se incrementaría hasta los 433.557 euros si mantiene esas mismas aportaciones durante 40 ans.
Tableau 2 Écriture
Les plans de retraite sont une formule d’épargne et d’investissement destinée à compléter la retraite publique, où les cotisations versées sont investies dans le but d’obtenir un rendement, qui permet de bénéficier de revenus supplémentaires à la retraite publique. Cet instrument d’épargne est pertinent puisqu’il constitue un outil fondamental pour assurer un niveau de vie adéquat à la retraite. Dans un contexte où la longévité augmente et où le système de retraite est confronté à des défis financiers, les régimes de retraite permettent aux individus de planifier leur avenir financier et de garantir une sécurité économique à la retraite.
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