Il « Affaire Negreira » a été exposé à la lumière du public le 15 février, mais à la fois le poursuite comme la Agence Tributaire depuis 2020, ils suivent la trace des paiements de la FC Barcelona pour José Maria Enriquez Negreira. C’est précisément le Trésor qui a découvert les irrégularités dans la relation commerciale entre les deux en raison de l’enquête sur les dépenses déduites par le club catalan dans le Impôt sur les sociétés.
Parallèlement aux demandes au FC Barcelone, Enríquez Negreira, Javier Enriquez et les sociétés des deux : Dasnil 95 SL, Nilsad SCP et Soccercam SLU. Les paiements croisés, la véracité des travaux facturés et les dépenses déduites ont concentré le travail des fonctionnaires de l’administration publique.
L’Agence fiscale réclame maintenant le montant de 600 701 euros à Enríquez Negreira pour régler sa situation dans les déclarations du impôt sur le revenu. Au total, le Trésor exige que plus de 1,5 million entrent dans ses caisses parmi tous les protagonistes du complot.
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Celui qui était le numéro deux des arbitres en Espagne entre 1993 et 2018 a déclaré un revenu net dans ses déclarations de revenus de 200 537,15, 250 463,14 et 50 000 euros (grâce aux dividendes obtenus de Dasnil 95 SL) dans les années 2016, 2017 et 2018 (en 2019 il n’a pas déposé de déclaration de cette taxe).
Malgré ses revenus élevés, Enríquez Negreira n’a payé que 2 511,47 et 4 339,69 en 2016 et 2017, et en 2018 il a demandé le remboursement de 3 308,84 euros.
Résumé des déclarations de revenus entre 2016 et 2019 par José María Enríquez Negreira EL ESPAÑOL
Au total, entre 2016 et 2019, Negreira a versé au Trésor public 95 291,22 euros de retenues à la source et 3 542,32 euros après les déclarations de revenus des personnes physiques pour toutes les années enquêtées.
La relation Negreira – Barça
La clé pour l’Agence fiscale dans cette enquête a été de comprendre la relation économique entre Enríquez Negreira, l’ancienne société collégiale et le FC Barcelone. Comme indiqué dans le dernier procès-verbal publié par l’administration à ce sujet : « Dasnil 95 SL est utilisé pour facturer et percevoir les revenus du FC Barcelone qui correspondent à José María Enríquez Negreira ». Autrement dit, le vice-président des arbitres a tenté de réduire la pression fiscale en utilisant une société pour facturer le club catalan pour ses prestations.
De plus, le Trésor ne considère pas prouvé que « les rendements obtenus par Enríquez Negreira du FC Barcelone en s’interposant Dasnil 95 SL correspondent à une activité économique ». Pour cette raison, il a été qualifié de « gain patrimonial » de l’ancien arbitre dans les années 2016, 2017 et 2018 (années au cours desquelles le club a perçu 1 392 680,02 €).
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Le Trésor définit la situation comme « une déclaration de volonté, émise consciemment et d’un commun accord entre les parties, dans le but de tromper, de produire l’apparence d’un acte juridique qui n’existe pas ou qui est différent de celui qui a été effectivement réalisé ». L’administration fiscale fournit les trois indications qui conduisent à cette conclusion :
– Enríquez Negreira n’a fourni aucun document ou autre type de preuve de l' »activité économique » exercée et n’a pas été en mesure de l’expliquer raisonnablement.
– L’ancienne collégiale n’a pas apporté une seule vidéo de celles qui faisaient partie des travaux facturés.
– Le FC Barcelone a accepté en conformité la qualification des sommes perçues en libéralité.
Après l’augmentation de la base d’imposition générale des plus-values et la réduction de la base d’imposition de l’épargne en raison de l’élimination des dividendes déclarés par Enríquez Negreira, le Trésor a refait les déclarations IRPF pour les années 2016 à 2019 avec un résultat à versé une partie de l’ancienne collégiale de 525 836,99 euros.
Résultat de l’enquête de l’Agence fiscale sur l’impôt sur le revenu des personnes physiques de José María Enríquez Negreira entre 2016 et 2019 EL ESPAÑOL
En actualisant ce qui a déjà été payé au cours de ces années et en ajoutant des intérêts de retard fixés à 3,75% par an à compter du 1er janvier 2017, l’Agence fiscale a décidé que José María Enríquez Negreira devait 600 701,15 euros aux caisses publiques.
Dettes auprès du Trésor
José María Enríquez Negreira n’est pas le seul à avoir des comptes en souffrance auprès du Trésor après l’enquête ouverte par l’Agence fiscale. Le FC Barcelone, Dasnil 95 SL (société d’Enríquez Negreira), Javier Enríquez Romero (fils de l’ancien arbitre) et sa société Soccercam SLU ont également fait l’objet d’enquêtes pour différentes déclarations fiscales.
Dans le cas de Dasnil 95 SL, la société du vice-président du CTA a récupéré 155 121,48 euros grâce au résultat positif pour elle de l’impôt sur les sociétés. Bien que la régularisation de la TVA pour les années 2016 à 2019 se soit soldée par un chiffre de 24.11.84 euros à payer. Au total, Enríquez Negreira devra faire face au paiement de 469 693,51 euros pour régulariser ses déclarations d’impôt sur le revenu et celles de Dasnil 95 SL TVA et sociétés.
De son côté, Javier Enríquez et sa société Soccercam SLU devront faire face au paiement de 105 164,17 euros après la régularisation des trois mêmes impôts pour lesquels son père a fait l’objet d’une enquête.
Le plus touché des trois partis, pour l’instant, est le FC Barcelone. Le club catalan a fait face au paiement de 1 014 615,91 euros après la régularisation de ses déclarations de TVA et d’entreprise pour les années 2015-2018 et 2015-2017, respectivement.
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