La Parquet de Cologne enregistre mardi les bureaux de la banque d’investissement japonaise nomura à Francfort en raison de soupçons que l’entité aurait commis une fraude fiscale par le biais d’opérations avec des actions, profitant d’un vide juridique en Allemagne, rapporte l’Efe. Le mandat de perquisition est contre 37 salariés De la banque.
« Le parquet de Cologne était dans les bureaux de Nomura à Francfort ce matin dans le cadre d’enquêtes sur des transactions avec des actions allemandes autour du jour du paiement du dividende », a déclaré Nomura aux médias allemands.
Nomura a ajouté qu’il collabore étroitement avec les autorités dans leurs enquêtes.
Stock trading
Les opérations enquêtées consistent dans le fait que, vers le jour du paiement des dividendes, des actions avec droit aux dividendes (cum) et des actions sans droit au paiement (ex) ont été vendues et achetées très rapidement entre banques, fonds et autres investisseurs .
Les autorités fiscales allemandes ne savaient pas qui possédait les actions et remboursaient l’impôt sur le revenu du capital aux investisseurs qui ne le payaient pas parce qu’ils ne détenaient pas les actions donnant droit à un dividende.
[Registran las sedes de Société Générale, BNP Paribas, Exane, Natixis y HSBC en París por sospechas de fraude fiscal]
Pour effectuer ces transactions, ils ont utilisé ventes à découvertdans lequel un investisseur vend des actions qu’il ne possède pas, mais les emprunte à la place.
L’acheteur de ces actions est répertorié comme le détenteur des titres et a reçu un certificat de sa banque dépositaire attestant qu’il avait droit au remboursement de l’impôt sur le revenu du capital, au même titre que le détenteur réel des actions au moment de la transaction.
La police a déjà fouillé les banques à Francfort BNP Paribasles Américains JP Morgan, Morgan Stanley Merrill Lynchl’anglais Barclayssuédois Seb et les allemands Deutsche Bank et Dekabankainsi que l’auditeur et le consultant KPMG.
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