Vielleicht bist du einer der Millionen von Amerikanern, die 2021 auf den Bitcoin-Zug aufgesprungen sind. Oder vielleicht sind Sie ein aktiver Krypto-Händler geworden. Oder vielleicht sind Boni in digitaler Währung Teil Ihres Vergütungspakets bei der Arbeit geworden. Vielleicht haben Sie sogar etwas davon verwendet, um etwas zu kaufen oder jemand anderen für seine Dienste zu bezahlen.
Vielleicht haben Sie gedacht, dass Kryptowährungen keine physischen Währungen sind; Sie werden nicht einmal von der US-Regierung reguliert. Das bedeutet, dass ich keine Steuern auf Gewinne zahlen muss, die ich aus dem Handel mit Krypto mache, richtig?
Falsch.
Auch wenn die Regeln des US Internal Revenue Service in Bezug auf Krypto in vielen Bereichen lückenhaft sind, haben sie dies deutlich gemacht Virtuelle Währung wird für Steuererklärungszwecke als investierbarer Vermögenswert behandelt.
Steuerpflichtige Gewinne und Verluste
Für die Berechnung steuerpflichtiger Gewinne und Verluste werden Kryptotransaktionen genauso behandelt wie Transaktionen mit Aktien, Anleihen oder Investmentfonds.
- Wenn Sie Krypto für mehr verkaufen, als Sie dafür bezahlt haben, wird der Gewinn als kurzfristiger Kapitalgewinn besteuert, wenn Sie die Währung weniger als ein Jahr lang gehalten haben. Im Allgemeinen versuchen die Menschen, kurzfristige Kapitalgewinne zu vermeiden, da sie als normales Einkommen besteuert werden.
- Wenn Sie mit dem Verkauf von Krypto, das Sie seit mehr als einem Jahr besitzen, einen Gewinn erzielen, wird dies als besserer langfristiger Kapitalgewinn besteuert. Der Steuersatz beträgt je nach Einkommen entweder null, 15 % oder 20 %.
- Wenn Sie Krypto für weniger als das, was Sie dafür bezahlt haben, verkaufen, können Sie einen Kapitalverlust hinnehmen, der Ihr zu versteuerndes Einkommen verringern oder Kapitalgewinne aus dem Verkauf anderer Vermögenswerte ausgleichen kann.
Wenn Sie häufig Krypto handeln, sind Ihre Möglichkeiten, Kapitalverluste zum Ausgleich von Kapitalgewinnen zu verwenden, möglicherweise begrenzt.
Scheint relativ einfach, oder? Aber was ist, wenn Sie das ganze Jahr über Bitcoin, Ethereum oder andere Kryptowährungen gehandelt haben, von einigen Transaktionen profitiert und bei anderen Geld verloren haben?
Wird Ihnen Ihre Krypto-Börse dabei helfen, genau zu berechnen, wie viel Sie Uncle Sam schulden werden?
Die Antwort lautet: Es kommt darauf an.
Fuzzy-Steuerunterstützung
Da Krypto-Börsen nicht von der US-Börsenaufsichtsbehörde Securities and Exchange Commission reguliert werden, sind sie gesetzlich nicht verpflichtet, das gleiche Maß an Steuerberichterstattung anzubieten, das Discount-Broker und Depotbanken für Aktien-, Anleihen- und Investmentfonds-Investoren bereitstellen müssen.
Während einige in den USA ansässige Krypto-Börsen grundlegende Zusammenfassungen der steuerpflichtigen Erlöse aus kryptobezogenen Handelsaktivitäten anbieten, tun viele dies nicht.
Und nach unserem besten Wissen generiert derzeit keiner IRS-Formulare 1099-B und 8949die Maklerunternehmen und Depotbanken Verbrauchern zur Verfügung stellen, um ihnen bei der Meldung von Erträgen und Kapitalgewinnen und -verlusten aus dem Verkauf von Anlagevermögen zu helfen.