Enträtseln der Komplexität des modernen Betrugs

In den schlechten alten Tagen des Betrugs waren Korruption, Geheimhaltung von Informationen, Insichgeschäfte, Vertuschungen, Lügen, Insiderhandel und Unterschlagung weit verbreitet. Sie sind es immer noch, aber sie haben durch moderne Technologie einen digitalen Vorteil erhalten. Dies hat die Kriminalität für viel mehr Menschen erleichtert, aber umgekehrt hat die Technologie auch neue Werkzeuge zur Erkennung und Prävention bereitgestellt.

Forschung veröffentlicht in Internationale Zeitschrift für Rechnungslegung, Wirtschaftsprüfung und Leistungsbewertung betrachtet die Welt des Betrugs im Online-Bereich und zeigt, dass es eine multidimensionale und komplexe Welt der Kriminalität bleibt, die häufig von Gier, manchmal von Notwendigkeit, aber auch von einem Versagen der Moral getrieben wird, das seine Opfer herzlos ausbeutet. Der Autor der Studie, Parvati T. Soneji vom Handelsministerium in Banasthali Vidyapeeth in Jaipur, Rajasthan, Indien, hofft, einige der Komplexitäten des modernen Betrugs zu entschlüsseln.

In der Geschäftswelt, sagt Soneji, „können der Wunsch nach Erfolg, die Angst vor dem Verlust des Arbeitsplatzes, die Herausforderung, finanzielle Ziele für Boni zu erreichen, ungesunder Wettbewerb und kriminelle Kooperationen“ dazu führen, dass eine Person Finanzbetrug anstiftet oder sich daran beteiligt. Es gibt viele Faktoren, die jemanden im Management dazu veranlassen könnten, diesen Weg einzuschlagen, Persönlichkeitsmerkmale, Überzeugungen und Einstellungen, soziale Gepflogenheiten, institutionelle Regeln und Vorschriften, ethische Werte und sogar die Unternehmenskultur, in der sie arbeiten.

Soneji befasst sich mit der Betrugstheorie durch das einfache Dreieck aus Gelegenheit, Druck und Rationalisierung. In dieser Theorie erkennt ein vermeintlicher Wirtschaftsbetrüger eine Lücke oder Öffnung, die ihm die Gelegenheit bietet, die Faktoren, die ihn bei der Entscheidung beeinflussen, ob er die Gelegenheit nutzt oder nicht, üben den Druck aus, und im Nachhinein erklären sie möglicherweise ihre Entscheidung weg und Maßnahmen zur Linderung ihrer Schuld.

Dieses vereinfachte Dreieck wird zu einem viereckigen Diamanten erweitert, der Fähigkeiten hinzufügt, unabhängig davon, ob der potenzielle Betrüger über das Wissen und die Fähigkeiten verfügt, um den Betrug auszuführen. Schließlich fügt ein Betrugsfünfeck die sehr persönliche Vorstellung vom Charakter des potenziellen Kriminellen in Bezug auf seine Arroganz hinzu. Wenn alle fünf Faktoren im Betrugsfünfeck vorhanden sind, ist die Begehung des Verbrechens fast unvermeidlich.

Solche Betrugstheorien können die Nachwirkungen des Betrugs und die zurückgelassenen Beweise in einen Kontext stellen. Dies könnte es den Ermittlern ermöglichen, das Endergebnis bis zu seinen Anfängen zurückzuverfolgen, um den Täter zu identifizieren. Es könnte auch denjenigen, die sich bemühen würden, Betrug zu verhindern, einen Einblick in die psychologischen und anderen Faktoren geben, die aufgedeckt und angegangen werden könnten, bevor eine Straftat begangen wird.