WASHINGTON: US-Inspektoren kündigte Geldstrafen gegen in China ansässige Unternehmen an Firmen Donnerstag, als Teil einer umfassenderen Anstrengung, in den USA börsennotierte chinesische Unternehmen angesichts der schwelenden geopolitischen Spannungen an die amerikanischen Prüfungsstandards anzupassen.
Dazu gehörten PwC-Tochtergesellschaften in Hongkong und China sowie eine chinesische Wirtschaftsprüfungsgesellschaft.
Die vom Public Company Accounting Oversight Board (PCAOB) bekannt gegebenen Strafen in Höhe von 7,9 Millionen US-Dollar gehören zu den höchsten, die einem Unternehmen weltweit auferlegt wurden, hieß es.
Es sei das erste Mal, dass es „durchsetzungsmaßnahmen gegen ein auf dem chinesischen Festland ansässiges Unternehmen (wegen) seiner Prüfungsmängel einleiten konnte“, so PCAOB-Vorsitzende Erica Williams sagte auf einer Pressekonferenz.
Die Arbeit des Gremiums folgt auf eine Einigung zwischen den Vereinigten Staaten und China im vergangenen Jahr zur Beilegung eines langjährigen Streits über die Einhaltung der Prüfungsvorschriften von in den USA notierten chinesischen Unternehmen.
Das Risiko bestand darin, dass rund 200 chinesische Unternehmen wie der E-Commerce-Riese Alibaba von den US-Börsen verdrängt werden könnten, wenn sie sich nicht an amerikanische Standards hielten.
Der dem Gremium gewährte Zugang hat dazu beigetragen, die Ängste vor einem Delisting zu lindern.
Williams sagte am Donnerstag, dass die chinesischen Behörden „unsere Fähigkeit zur vollständigen Untersuchung nicht beeinträchtigt haben“.
Sie fügte hinzu, dass die PCAOB „alle uns zur Verfügung stehenden Instrumente nutzen werde, um in China ansässige Unternehmen zur Rechenschaft zu ziehen“.
Die Geldbußen belaufen sich auf insgesamt 7 Millionen US-Dollar gegen PwC Hongkong und PwC China, sagte Williams.
Es wurde festgestellt, dass mehr als 1.000 Personen in beiden Einheiten bei internen Schulungsprüfungen betrogen hatten.
Zuvor betrug die höchste Strafe, die gegen ein in China ansässiges Unternehmen verhängt wurde, 50.000 US-Dollar.
Die dritte Strafe richtete sich gegen Shandong Haoxin und vier seiner Wirtschaftsprüfer, weil sie unter anderem einen Prüfungsbericht gefälscht und die Unabhängigkeit nicht gewahrt hatten.
Williams sagte, der Vorstand sei auf dem besten Weg, bis Ende 2024 alle Unternehmen in Hongkong und auf dem chinesischen Festland zu überprüfen, die in den USA börsennotierte Unternehmen geprüft haben.
Sie fügte hinzu: „Die Zeiten, in denen in China ansässige Unternehmen sich ihrer Verantwortung entziehen, sind vorbei.“
China hatte lange Zeit nationale Sicherheitsbedenken angeführt, weil es ausländischen Aufsichtsbehörden den Zugang zu lokalen Wirtschaftsprüfungsgesellschaften verweigerte.
Doch der US-Kongress verabschiedete im Jahr 2020 ein Gesetz, das sich speziell an chinesische Unternehmen richtet und dem PCAOB die Möglichkeit einräumt, Prüfungen ausländischer Unternehmen zu überprüfen, die auf US-Märkten notiert sind.
Im Rahmen der früheren Vereinbarung sollte dem Vorstand uneingeschränkter Zugang zu den Arbeitspapieren der Prüfung gewährt werden.
Bei einer ersten Inspektion im vergangenen Jahr seien „inakzeptable Quoten“ von Prüfungsmängeln festgestellt worden, heißt es in einem im Mai veröffentlichten Bericht.
Die PCAOB, eine vom Kongress gegründete gemeinnützige Organisation zur Überwachung der Prüfungen öffentlicher Unternehmen, hatte erklärt, es sei „nicht unerwartet“, bei der ersten Prüfung von Gerichtsbarkeiten so hohe Sätze zu finden.
Dazu gehörten PwC-Tochtergesellschaften in Hongkong und China sowie eine chinesische Wirtschaftsprüfungsgesellschaft.
Die vom Public Company Accounting Oversight Board (PCAOB) bekannt gegebenen Strafen in Höhe von 7,9 Millionen US-Dollar gehören zu den höchsten, die einem Unternehmen weltweit auferlegt wurden, hieß es.
Es sei das erste Mal, dass es „durchsetzungsmaßnahmen gegen ein auf dem chinesischen Festland ansässiges Unternehmen (wegen) seiner Prüfungsmängel einleiten konnte“, so PCAOB-Vorsitzende Erica Williams sagte auf einer Pressekonferenz.
Die Arbeit des Gremiums folgt auf eine Einigung zwischen den Vereinigten Staaten und China im vergangenen Jahr zur Beilegung eines langjährigen Streits über die Einhaltung der Prüfungsvorschriften von in den USA notierten chinesischen Unternehmen.
Das Risiko bestand darin, dass rund 200 chinesische Unternehmen wie der E-Commerce-Riese Alibaba von den US-Börsen verdrängt werden könnten, wenn sie sich nicht an amerikanische Standards hielten.
Der dem Gremium gewährte Zugang hat dazu beigetragen, die Ängste vor einem Delisting zu lindern.
Williams sagte am Donnerstag, dass die chinesischen Behörden „unsere Fähigkeit zur vollständigen Untersuchung nicht beeinträchtigt haben“.
Sie fügte hinzu, dass die PCAOB „alle uns zur Verfügung stehenden Instrumente nutzen werde, um in China ansässige Unternehmen zur Rechenschaft zu ziehen“.
Die Geldbußen belaufen sich auf insgesamt 7 Millionen US-Dollar gegen PwC Hongkong und PwC China, sagte Williams.
Es wurde festgestellt, dass mehr als 1.000 Personen in beiden Einheiten bei internen Schulungsprüfungen betrogen hatten.
Zuvor betrug die höchste Strafe, die gegen ein in China ansässiges Unternehmen verhängt wurde, 50.000 US-Dollar.
Die dritte Strafe richtete sich gegen Shandong Haoxin und vier seiner Wirtschaftsprüfer, weil sie unter anderem einen Prüfungsbericht gefälscht und die Unabhängigkeit nicht gewahrt hatten.
Williams sagte, der Vorstand sei auf dem besten Weg, bis Ende 2024 alle Unternehmen in Hongkong und auf dem chinesischen Festland zu überprüfen, die in den USA börsennotierte Unternehmen geprüft haben.
Sie fügte hinzu: „Die Zeiten, in denen in China ansässige Unternehmen sich ihrer Verantwortung entziehen, sind vorbei.“
China hatte lange Zeit nationale Sicherheitsbedenken angeführt, weil es ausländischen Aufsichtsbehörden den Zugang zu lokalen Wirtschaftsprüfungsgesellschaften verweigerte.
Doch der US-Kongress verabschiedete im Jahr 2020 ein Gesetz, das sich speziell an chinesische Unternehmen richtet und dem PCAOB die Möglichkeit einräumt, Prüfungen ausländischer Unternehmen zu überprüfen, die auf US-Märkten notiert sind.
Im Rahmen der früheren Vereinbarung sollte dem Vorstand uneingeschränkter Zugang zu den Arbeitspapieren der Prüfung gewährt werden.
Bei einer ersten Inspektion im vergangenen Jahr seien „inakzeptable Quoten“ von Prüfungsmängeln festgestellt worden, heißt es in einem im Mai veröffentlichten Bericht.
Die PCAOB, eine vom Kongress gegründete gemeinnützige Organisation zur Überwachung der Prüfungen öffentlicher Unternehmen, hatte erklärt, es sei „nicht unerwartet“, bei der ersten Prüfung von Gerichtsbarkeiten so hohe Sätze zu finden.