Der Jubelton verschwindet am 1. Januar 2023. Ab diesem Zeitpunkt ist es nicht mehr möglich, eine steuerfreie Spende bis zu 106.671 Euro für den Kauf eines Hauses zu erhalten. Noch kein Mietobjekt gefunden? Keine Panik: Es gibt ein paar Möglichkeiten, dieses Schema trotzdem zu nutzen. Aber dann muss es schnell gehen.
„Aus politischer Sicht war der Jubelton nicht mehr bequem“, sagt Tjarko Denekamp, Vermögensberater von ABN AMRO. „Der Wohnungsmarkt war natürlich überhitzt und schafft Vermögensungleichheit. Deshalb wurde beschlossen, dass dieser einmalige erhöhte Freibetrag für den Kauf eines Eigenheims wegfällt. 2023 wird der Freibetrag auf 28.947 Euro reduziert.“ Das ist die Grenze des regelmäßig verlängerten Spendenfreibetrags.
Das bedeutet nicht, dass Sie ab 2023 nicht mehr spenden dürfen. „Sie können immer noch so viel spenden, wie Sie wollen“, sagt Marga Lankreijer-Kos, Hypothekenexpertin bei Independer. „Sie zahlen nur auf den nicht steuerfreien Teil Schenkungssteuer. Der Prozentsatz hängt von der Höhe der Schenkung ab und von wem Sie das Geld erhalten.“
Wenn Sie also mehr als 28.947 Euro spenden möchten, kann es attraktiv sein, den Jubelton vor dem 1. Januar 2023 zu nutzen.
Jetzt spenden, aber erst 2024 ein Haus kaufen
„Die Glocke der letzten Runde hat geläutet“, sagt Denekamp. „Sie können zwei Dinge tun, wenn Sie einen beträchtlichen Betrag spenden möchten. Nehmen wir der Einfachheit halber eine Tonne an. Der Betrag wird vor Ende dieses Jahres überwiesen. Dann muss dieser Jubelton vor dem 31. Dezember für ein Eigenheim ausgegeben werden.“ 2024.“ , erklärt er.
„Natürlich gibt es sie ein paar Bedingungen. Beispielsweise muss der Empfänger zwischen achtzehn und vierzig Jahre alt sein. Dann hat er zwei volle Jahre Zeit für die Wohnungssuche. Ist dies nicht möglich, muss der Empfänger das Geld zurückgeben oder 2025 nach den Regeln von 2022 Schenkungssteuer zahlen.“
Sie werden vielleicht feststellen, dass die Übertragung auf einmal ein großer Schritt ist.
Lankreijer-Kos: „Vor einiger Zeit haben Sie sich vielleicht gefragt, ob Sie in den Wohnungsmarkt eingreifen würden. Aber jetzt gibt es mehr Möglichkeiten für Erstkäufer. Gerade in dieser Auslaufphase.“ Denekamp: „Angenommen, ein Kind studiert noch, dann könnten Sie vorab spenden, damit Sie diesen Freibetrag noch nutzen können.“
Eine weitere Möglichkeit: Spende teilen
Eine weitere Möglichkeit ist, den Spendenbetrag aufzuteilen. „Vielleicht denken Sie, dass ein Wechsel auf einen Schlag ein großer Schritt ist“, sagt Denekamp. „Dann ist der andere Weg, einen Teil vor Ende des Jahres und den anderen Teil im nächsten Jahr zu übertragen.“
„Sie können die Spende auf zwei Jahre verteilen. Sinnvoll ist es, wenn Sie zum Beispiel 2022 einen Betrag von 27.231 Euro (den regulären einmaligen Freibetrag) spenden und eventuell den Rest 2023. Denn der Rest kommt nicht an.“ sowieso raus, dann musst du ab 2022 noch die regulär verlängerte Freistellung voll in Anspruch nehmen. Aber natürlich muss ein Elternteil in der Lage und bereit sein, das zu spenden.“
Bringen Sie den Papierkram in Ordnung
Egal wie man es sieht: Wer den Jubelton noch nutzen will, muss noch in diesem Jahr handeln. Sie müssen die Spende dieses Jahr erhalten haben. Nur dann müssen Sie sich vielleicht etwas weniger Sorgen bei der Suche nach einem Eigenheim zum Kauf machen.
„Dafür muss man nicht unbedingt zum Notar gehen“, sagt Lankreijer-Kos. „Aber es ist sinnvoll, dies schriftlich oder in Zusammenarbeit mit einem Berater festzuhalten. Darin können Sie auch auflösende Bedingungen formulieren. Zum Beispiel, dass das Geld zurückgezahlt werden muss, wenn das Geld nicht für ein Eigenheim ausgegeben wird.“
Die Schenkungsteuererklärung muss vor dem 1. März 2023 ausgefüllt werden. Obwohl ich raten würde, es gleich auszufüllen.
Außerdem müssen Sie beim Finanzamt eine Schenkungsteuererklärung ausfüllen. „Wenn Sie einfach alle Voraussetzungen erfüllen, müssen Sie das nicht zahlen“, sagt Denekamp, „aber das Formular muss ausgefüllt werden. Das muss vor dem 1. März 2023 geschehen sein. Wobei ich Ihnen dazu einfach raten würde gleich ausfüllen.“
Vorteil für wohlhabende Familien verschwindet
Der große Vorteil des Jubeltons ist, dass Sie von jedem bis zu 106.671 Euro steuerfrei bekommen können. Solange Sie das Geld für Ihr Eigenheim oder die Rückzahlung Ihrer Hypothekarschuld ausgeben. Das Geld bekommst du von deinen Großeltern, einem reichen Onkel, einem guten Freund oder deinen Eltern. Dieser Vorteil für wohlhabende Familien entfällt daher mit der Abschaffung des Jubeltons.
Die jährlichen Freibeträge bleiben bestehen: 2023 für Kinder 6.035 Euro und 2.274 Euro für andere. Hinzu kommt die Schenkungssteuer. Der Prozentsatz der Schenkungssteuer hängt von der Person ab, von der Sie den Betrag erhalten. Beispielsweise zahlen Sie auf ein Geschenk Ihrer Eltern mindestens 10 Prozent Steuern über dem Freibetrag. Bei einer Schenkung von einer anderen Familie beträgt die Steuer mindestens 18 Prozent.